Como Declarar y Recuperar el IVA de Facebook

julio 13, 2020

Ahora se paga IVA por los Anuncios de Facebook 

Desde Julio que el SII empezará a exigir la correcta declaración de las invoices que nos entrega Facebook. Y mucha atención aquí. No sólo las invoices de Facebook se les sumará el pago de IVA...

 

 

Las Primeras 40 Empresas Fuera de Chile Que Dan Servicios y Que Sus Invoices Tendrán IVA.

Seguramente te suenan los siguientes nombres:

  • Google 
  • Amazon
  • Adobe
  • AirBNB
  • Apple
  • Coursera
  • Microsoft
  • Linkedin

 

 

COMO DECLARAR EL IVA DE FACEBOOK Y RECUPERARLO 

 

 

 

HAY DOS FORMAS DE PROCEDER

1) Si Facebook TE COBRA el IVA en la Invoice (Nuestra Opción Recomendada)

  • Es más simple de Declarar, ya que Facebook te cobra el IVA y él actúa como agente retenedor
  • Para declarar esta Invoice y poder recuperar ese IVA crédito sólo tenemos que ingresarlo como una Factura de Compra (45) en el registro de compra y ventas del servicio

2) Si Facebook NO te cobra el IVA en la Invoice

  • Es más largo porque tenemos que pagar ese IVA al servicio. Nosotros nos hacemos los responsable de pagarlo.
  • De igual forma, para declarar esta Invoice y poder recuperar ese IVA crédito sólo tenemos que ingresarlo como una Factura de Compra (45) en el registro de compra y ventas del servicio
  • *IMPORTANTE* Para pagar el IVA, debemos hacerlo en el Formulario 29 en la Casilla Nº39 que está en la FILA 104

 

 

COMO HACER UNA FACTURA DE COMPRA 45 PARA DECLARAR UNA INVOICE DE FACEBOOK

  • El número de la factura esta en las columnas de facturación, es el número que sigue después de esto FBADS-224 (Esto lo encontramos en el módulo de facturación de tu cuenta de anuncios)
  • En el importe facturado no esta incluido el IVA, pero si revisas la transacción EFECTIVAMENTE TE LO COBRA.
  • En el SII puedes recuperarlo ingresándolo como una FACTURA DE COMPRA (45)
  • Ingresa al sii, anda a IMPUESTOS Mensuales, Ingresa al registro de compra y venta, y "AGREGAR DOCUMENTO NO ELECTRÓNICO RECIBIDO.
  • El tipo de documento es FACTURA DE COMPRA (45)
  • El rut de Facebook es59.292.780-2
  • Tienes que ingresar los valores en pesos, busca el valor delDOLAR en la página del SII
  • Al hacer eso. Estarás reclamando ese IVA crédito todos los meses en el Formulario 29.
  • Este procedimiento aplica para las empresas afectas a IVA que prestan servicios en Chile

 

EN RESUMEN

  • SI eres una empresa Afecta a IVA (como casi todas las empresas de Chile) TIENES que pagar IVA sobre tus facturas de Facebook
  • De lo contrario (supongo) serán gastos rechazados
  • Para incluir la INVOICE de FACEBOOK y recuperar ese IVA CRÉDITO, se hace en el registro de Compra y Venta agregando FACTURAS DE COMPRA (45)
  • La Forma Simple es que FACEBOOK TE COBRE EL IVA (Desactivar Ticket de IVA en cta publicitaria)
  • La Forma Más Larga es que FACEBOOK NO TE COBRE EL IVA (activa ticket de IVA en cta publ).
  • El único incentivo por el cual alguien querría saltarse esto sería porque no ha iniciado actividades o porque quiere saltarse ese iva… Cualquier persona seria no haría eso.

 

 

DESCARGA LA PLANILLA AQUÍ👇🏼

Descarga la hermosa planilla auxiliar y la lista de las 40 empresas afectas a esta nueva normativa aquí

 

 

AYUDANOS A MEJORAR👇🏼

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3 Respuestas

Valentina
Valentina

agosto 02, 2020

Gracias por esta gran ayuda!! Yo usaré esta información y buscaré más, cualquier cosa también les voy a estar comentado.

Gracias gracias!

Gustavo Montero
Gustavo Montero

julio 24, 2020

Hola, uno de nuestros clientes nos mandó este artículo y quiciera compartir algunas presiciones, que creo deberían agregar, ya que pueden inducir errores.
En este sentido:
- Para las empresas (agentes sujetos de crédito fiscal), no es una opción informar a Facebook, google etc.. es una OBLIGACIÓN, es decir hay sólo un procedimiento no dos.Ahora el SII implementó un procedimiento TRANSITORIO para poder utilizar el IVA que me recarga Facebook a mi factura si es que por algún motivo no he informado o la empresa proveedora no tiene los medios para registrarlo.
- Las empresas proveedoras sujetas al pago del IVA son TODAS las que presten servicio digitales y no están domiciliadas en Chile, no sólo 40 OJO!!. Esto incluye sin duda la factura de Shopify.
- En el resumen se entiende que sólo las empresas pagan el IVA, lo cual es incorrecto todos pagan IVA.
- Se indica que el no pago del IVA es un gasto rechazado, lo cual no es correcto, podrás usarlo cómo gasto pero estarás cometiendo un fraude al fisco (la ley es clara que el responsable es el receptor del servicio si es que este último es empresa)

Una última precisión, para no ser latero.., los servicios de Facebook mas que sujetos a IVA están sujetos a impuesto Adicional (se paga uno u otro por suerte). Deben tener eso presente para no tener dolores de cabeza en el futuro.

Gabriella
Gabriella

julio 23, 2020

Hola!! Gracias por el video!! Cómo seria el proceso para google ads? Saludos! ¡

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